Darowizna w odniesieniu do rozliczenia podatkowego

Wsparcie finansowe organizacji przekazane razem przez małżeństwo dopuszcza odliczenie darowizny od dochodu, dzięki czemu można zmniejszyć podatek do zapłaty. Najlepiej zrobić to ze wspólnego konta, z drugiej strony jest też sposobność przelewu z konta któregoś z partnerów. Ograniczeniem, aby uniknąć problemów z fiskusem, jest umieszczenie w tytule obu małżonków.

Przekaz z wspólnego konta jest założeniem najbezpieczniejszym, gdyż umożliwia odliczenie od przychodu obojga z nich, bez zbędnych komplikacji.

W formularzu podatkowym odnoszącym się do 2014 roku zawrzemy pomoc przekazaną od stycznia do grudnia obecnego roku. Odliczenia dopełnia się wypełniając konkretne formularze podatkowe.

Tylko pomoc określonych podmiotów na konkretne cele pozwoli obniżyć dochód do opodatkowania.

Możliwości oddanych darowizn są następujące:

– obiekty wierzeń religijnych,

– kościelna działalność opiekuńczo-charytatywna,

– treść krwiodawstwa,

– wsparcie instytucji pożytku publicznego (np. urzędy, spółdzielcze stowarzyszenie mieszkalne).

Każda spółka ma w obowiązku przeznaczyć darowiznę na sprecyzowany cel. Takimi motywami mogą być: wsparcie osób potrzebujących, kultura i sztuka czy ochrona zdrowia i jego promocja.

By wyznaczyć wysokość darowizny i skorzystać z należącego się potrącenia danego wsparcia należna jest skrupulatna specyfikacja. Są to m.in. dowody wpłaty, rachunki, z których wynika suma darowizny, potwierdzenie odbioru przelewu.

Komplet tej kategorii dokumentów licząc od roku, w którym płacimy podatek, powinno się zachować na czas 5 lat.

Małżeństwo ma możliwość dokonać wspólnie wsparcia bez względu na to czy rozliczają się wspólnie czy oddzielnie. W sytuacji wspólnego rozliczenia na początku trzeba odjąć odpowiednią sumę od przychodu łącznie z innymi odliczeniami, następnie, w celu wspólnego odprowadzenia podatku, trzeba podliczyć dochody.

Komplikacje pojawiają się w sytuacji, gdy transakcja przeprowadzana jest z konta jednego z małżonków. Problemy z fiskusem mogą być rezultatem niewłaściwie dobranej dokumentacji. Wobec tego zaleca się dokładnie poznać już w momencie wręczenia darowizny z niezbędnymi aneksami do zeznania podatkowego.

Paula Honc
www.gazetafinansowa.net